問：我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)有職業(yè)指導(dǎo)，教育咨詢服務(wù)，比如企業(yè)的管理實(shí)戰(zhàn)講座等，講師主要是外聘，有的能開具發(fā)票，還有一部分是以個(gè)人身份來(lái)講課，這部分我們?cè)趺刺幚恚?/p>

答：付給個(gè)人的金額多大？

問：有的來(lái)一次10000-20000，也有幾千的。

答：需要個(gè)人去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開勞務(wù)費(fèi)的發(fā)票。

問：他們有外地的，我們需要按勞務(wù)給他們申報(bào)個(gè)稅嗎？還有產(chǎn)生的餐費(fèi)、車費(fèi)等，我可以設(shè)置聘教費(fèi)來(lái)處理這部分費(fèi)用嗎？

答：需要按照勞務(wù)報(bào)酬預(yù)扣預(yù)繳個(gè)稅，餐費(fèi)、車費(fèi)最好約定由公司負(fù)擔(dān)，這部分可以不用交個(gè)稅。

問：就餐費(fèi)用怎樣與業(yè)務(wù)招待費(fèi)區(qū)分開呢？

答：你在核算的時(shí)候，將講師的餐費(fèi)都一并計(jì)入課酬相關(guān)支出，會(huì)計(jì)核算的時(shí)候不要計(jì)入管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)。合同中必須明確講師的餐費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)。

問：老師您好，我公司用甲公司拿地，并成立全資子公司乙公司，準(zhǔn)備用乙公司開發(fā)住宅項(xiàng)目，但由于特殊原因，又繼續(xù)用甲公司重新開發(fā)項(xiàng)目，但是前期乙公司發(fā)生了二百萬(wàn)的成本和費(fèi)用，請(qǐng)問乙公司的這些成本和進(jìn)項(xiàng)如何能轉(zhuǎn)到甲公司扣除呢？

答：成本分不同情況處理，如果是能夠重新開給甲公司，重開；不可以的，乙公司統(tǒng)一開票給甲公司。

問：發(fā)票不能重新開了，需要乙公司全部打包開給甲？那乙是不是得繳納增值稅跟企業(yè)所得稅？

答：是的。

問：老師，股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須溢價(jià)嗎？

答：沒有規(guī)定必須溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，只是說如果轉(zhuǎn)讓價(jià)格偏低且無(wú)正當(dāng)理由的話，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)核定征收。

問：我當(dāng)時(shí)注冊(cè)公司時(shí)準(zhǔn)備出資100萬(wàn)，實(shí)際只出資的30萬(wàn)，一年來(lái)公司也有業(yè)務(wù)，但現(xiàn)在想退出來(lái)，我該怎么辦？是應(yīng)該以100萬(wàn)轉(zhuǎn)讓？還是 30萬(wàn)轉(zhuǎn)讓？

答：按照30萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓

問：章程上是2038年前注資100萬(wàn)，實(shí)際出了30萬(wàn)，沒有影響是吧？

答：沒有影響。

問：因?yàn)槭呛匣锷?，有股東怕稅務(wù)上帳做的不好，提出來(lái)給2020年的帳讓審計(jì)公司出個(gè)審計(jì)報(bào)告，以后就不會(huì)有啥事了，是這樣嗎？

答：不是的，審計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為中介機(jī)構(gòu)出具的，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)參考，但是并一定會(huì)完全認(rèn)同。

問：也就是說帳上有問題即使有審計(jì)報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)去查對(duì)吧？審我理解的審計(jì)報(bào)告是公司業(yè)務(wù)需要時(shí)去審，沒有需要就不用審對(duì)吧？

答：是的。